Довідково: Дроблення бізнесу через ФОПів на спрощеній системі оподаткування — одна з найпопулярніших схем великого рітейлу в Україні. Замість сплати податків на загальних підставах (зокрема, 20% ПДВ та податку на прибуток), компанія реєструє десятки або сотні «номінальних» підприємців, штучно розподіляючи між ними виторг, аби не перевищити ліміти «спрощенки». Саме з такими явищами покликаний боротися нещодавно підписаний банками Меморандум про фінансовий моніторинг ризикових підприємців.
Анатомія схеми: централізоване управління та десятки номіналів
Слідство встановило, що мережа магазинів секонд-хенду фактично функціонувала як єдина потужна компанія: з єдиними складами, спільним керівництвом, логістикою та тотальним контролем фінансово-господарської діяльності.
Проте на паперах кожен магазин чи навіть окремий відділ оформлювали на підставних осіб. Махінація працювала наступним чином:
- Продаж вживаного одягу офіційно здійснювали через десятки ФОПів, зареєстрованих у різних куточках України.
- Коли оборот конкретного підприємця наближався до критичної межі, встановленої Податковим кодексом для спрощеної системи, його рахунки не переводили на загальну систему оподаткування.
- Натомість фінансові потоки миттєво переспрямовували на наступного «чистого» ФОПа, продовжуючи мінімізувати податкове навантаження.
Аналітики БЕБ документально підтвердили, що лише протягом 2023–2025 років ділки залучили до першої черги схеми 23 ключових ФОПів, прокрутивши через їхні рахунки понад 231 млн грн. Через це державний бюджет недоотримав понад 38,6 млн грн лише з податку на додану вартість (ПДВ).
За даними слідства, організатором схеми є підприємець із міжрегіональними зв’язками, який фактично проживає у Китайській Народній Республіці та контролює діяльність товариства, а співорганізатор в Австрії. До протиправної діяльності були залучені виконавчий директор мережі, ІТ-спеціаліст, бухгалтери та регіональні представники.
Окрему роль у схемі відігравало спеціально розроблене програмне забезпечення, яке дозволяло працівникам магазинів вибірково фіскалізувати покупки залежно від поведінки клієнтів. А вся інформація зберігалася на закордонних серверах. Таким чином приховували реальні обсяги продажів та мінімізували податкові зобов’язання.
Масштабні обшуки у 5 областях, включаючи Хмельниччину
Для ліквідації нелегальної мережі детективи Головного підрозділу БЕБ провели 23 санкціоновані обшуки у п'яти регіонах України: Рівненській, Волинській, Вінницькій, Київській та Хмельницькій областях.
Слідчі дії велися безпосередньо в магазинах, на складах, за місцями проживання організаторів, а також у «тіньових» офісах, де координувалася робота всієї мережі.
У ході обшуків правоохоронці вилучили:
- Електронні та паперові носії інформації, які детально розкривають діяльність понад 530 підконтрольних ФОПів за період 2024–2026 років;
- Докази системного штучного поділу прибутків бізнесу;
- Готівкові кошти в сумі понад 110 тисяч гривень, отримані від поточної торгівлі, які не були обліковані за фіскальними реєстраторами.
Координація та подальше розслідування
Наразі досудове розслідування триває. Оперативний супровід у справі забезпечують співробітники Управління стратегічних розслідувань (УСР) в Хмельницькій області ДСР Національної поліції України, а процесуальне керівництво здійснюють прокурори Офісу Генерального прокурора.
Вся вилучена документація та сервери з даними наразі перебувають під арештом, призначено низку судових економічних та комп'ютерно-технічних експертиз.
Примітка: відповідно до ст. 62 Конституції України особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду.
