Перебуваючи у Німеччині, важливо знати, що оподаткування у цій країні чи не найскладніше. Тож, аби планувати працювати і жити тут, варто знати, як саме нараховуються податки в Німеччині. Варто знати, що тут є податкові класи і від того, в якому класі перебуває людина - залежить, яку кінцеву суму вона отримає після відрахувань у свій гаманець. Що потрібно про них знати, розповідаємо далі у статті.
Як працює оподаткування у Німеччині?
У ФРН кожен мешканець країни, який є платником податків підпадає під певну категорію - податковий клас, який присвоюється по доходу людини, її сімейного статусу та наявності дітей. Певний клас визначає розмір неоподаткованого мінімуму або Grundfreibetrag, інших пільг, які обов'язково враховуються роботодавцем при нарахуванні зарплати.
Така система допомагає людям отримувати легальний дохід "на руки", за умови правильно вибраного класу. Більшості українцям, які вперше потрапили до Німеччини, важко розібратися з новими правилами оподаткування у чужій країні. В такому випадку допоможе Міграційний Консультант, який розбирається в тонкощах законодавства, податків і підкаже куди, і які документи потрібно подати до інспекції.
Які є податкові класи?
У федеративній республіці є 6 основних класів оподаткування:
- І клас - стандартні податкові ставки, які діють для одиноких осіб - неодружених, розлучених, вдівців, які не мають дітей чи не проживають з ними;
- ІІ клас - ставки з додатковими пільгами для одиноких батьків, які виховують самостійно одну і більше дитину;
- ІІІ клас - ставка для одного з подружжя, де часто інший партнер має V клас оподаткування, тобто значно більший дохід. Призначений для тих, хто має велику різницю в доходах і прагне оптимізувати виплати для зниження податкового навантаження на одного, збільшуючи на іншого;
- IV клас - стандартна категорія для подружжя, які отримують приблизно однакові доходи і обидва мають однакові пільги;
- V клас - зазвичай вибір одного із партнерів, якщо один з них вибрав ІІІ клас. Оскільки пільги має один з подружжя, то тут відрахування найвищі;
- VI клас - найбільш невигідний, де грошей стягується найбільше. Застосовується для тих, хто має другу роботу чи за сумісництвом і тут кожне зароблене євро оподатковується.
Так, протягом 2026 року у Німеччині зміняться податкові внески. Зокрема, зміниться баланс між податками і соцвнесками. Так, пом'якшиться податковий тиск, однак зарплата відчутно не збільшиться. Разом з тим, усе прагнуть компенсувати через систему страхування: медичного, пенсійного та догляду, але сама система податків залишається без змін.
Варто розуміти, що податки у ФРН мають прогресивну шкалу. Тобто, чим більше заробляєш, тим вищий відсоток потрібно сплатити у державу, а це від 14 до 45%, якщо доходи надвисокі.
Що робити, якщо є зміни у життєвих обставинах?
Перш за все, потрібно змінювати податковий клас. Приводом для цього є не тільки одруження чи розлучення, а й народження дітей, суттєва зміна доходів у сім'ї.
Для цього існує процедура переходу в інший податковий клас: потрібно подавати заяву онлайн чи у паперовому вигляді (у Finanzamt). Важливо, що змінювати клас можна кілька разів на рік, а от робити варто все точно, адже можливі сюрпризи наприкінці року - великі суми доплат. В такому разі варто скористатися послугами профільного юриста, аби уникнути фінансової пастки.
Таким чином, розуміння системи податків Німеччини забезпечить не тільки фінансову стабільність, а й уникнення подальших проблем. Якщо ви тільки приїхали у країну, чи живете там вже деякий час, то важливо обов'язково перевіряти свій податковий статус. Це збереже зароблені гроші і дозволить використовувати наявні пільги від держави.